2024年9月，区七届人大常委会第二十五次会议听取了《关于龙湖区2023年本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“审计工作报告”），对报告进行审议并提出审议意见。区政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各部门认真落实审计意见，积极采取有效措施，确保全面整改到位。截至2025年1月，审计工作报告反映的70个问题（其中到整改期限问题62个），已完成整改59个（其中到整改期限问题56个），到期问题整改到位率90.32%，尚未完成整改的11个问题均已制定整改措施和计划。已整改问题金额910.68万元，其中上缴财政423.5万元。

        审计整改结果表明，在区政府的高度重视与部署下，相关部门能充分认识到加强审计整改的重要性和必要性，积极采纳审计建议，切实推进整改工作：

        一是强化领导，压实责任。区政府认真履行整改主导责任，多次召开政府专题会议研究部署审计查出问题的整改落实工作，区主要领导多次对审计整改工作作出批示；被审计单位履行整改主体责任，将审计整改作为重要政治任务、“一把手”工程抓严抓实，通过开展专题会议研究、明确整改措施等方式，逐项逐条狠抓整改落实；主管部门通过完善体制机制、加强统筹协调，强化监督管理责任。

        二是协同推进，确保问题全面整改。区审计局对审计查出的所有问题实行清单化管理，明确责任单位、整改措施和时限要求，实行挂号管理、跟踪督办、整改销号的闭环管理，确保审计查出问题全面整改；区政府督查室紧密跟踪审计整改进展，对整改不力的单位及时下发督办通知，同时联合区审计局对部分单位开展审计整改“回头看”，督促问题整改切实完成整改。

        三是完善机制，巩固整改成效。各整改责任单位对问题产生原因加强分析研究，根据审计意见建议，建立整改清单、分类整改，研究制约审计整改的“堵点”，查找体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，强化沟通协调，形成问题整改、完善制度、全面深化改革的工作闭环，切实提升治理效能。

        现将具体整改情况报告如下：

        一、财政管理审计整改情况

        应整改问题18个(到整改期限11个)，已完成整改9个，正在逐步推进整改9个，已整改金额811.38万元，完善制度1项。

        （一）年度预算编制不规范。2024年专项债券收益预算数、收到再融资债券指标、地方政府债券还本支出已按规定纳入2024年预算和预算调整，已按规定计提土地出让收益；对政府性基金预算编制不精准、政策性农业保险区级配套资金未落实等问题，计划编制2025年预算时严格按照规定，建立土地出让收入预算与年度建设用地供应计划相衔接，将政策性农业保险区级分摊部分列入年度预算。

        （二）部分非税收入未能落实应收尽收。6家医疗机构已将有关劳务费423.5万元上缴财政，剩余其他非税收入382.93万元已完成缴库。

        （三）部分上级转移支付资金管理使用不规范。有关补助资金和绩效奖励津贴省级资金已支付完毕；当年度财政转移支付结余资金未结转下年、未足额拨付部分省财政直达资金等问题，计划将相关结余资金按规定列入2024年存量资金，并根据项目进展及时、足额进行拨付。

        （四）部分财政预算资金使用率低。有关道路建设工程项目征地拆迁方案已印发，后续主管部门还需继续协调相关单位协同推进项目拆迁和开工工作；2023年区域协调发展战略灾后重建和防灾减灾能力建设专项资金已完成支付1209.83万元。

        （五）资金统筹管理存在薄弱环节。区财政局已与现有4家授权支付代理银行增加补充协议，加强资金清算业务管理；区财政局已印发《汕头市龙湖区财政局财政专户及资金存放管理办法》，规范财政专户集中管理，将经核准的财政专户归入区财政国库股管理。

        二、重大政策跟踪和重大项目建设审计整改情况

        应整改问题43个（到整改期限问题42个），已完成整改41个，已整改金额98.84万元。

        （一）促进制造业高质量发展政策落实情况专项审计调查发现问题

        1.龙湖区推进制造业高质量发展工作领导小组已于2024年3月批准成立，《龙湖区高质量建设制造强区工作方案》于2024年10月印发，对《龙湖区制造业高质量发展“十四五”规划》各项主要任务进行分解，目前正采取多项措施谋划推动“三新两特一大”“四主三特”产业发展。

        2.区财政局将加强财政资源统筹，做好资金审核支付等工作，保障专项政策资金及时到位。

        （二）农村雨污分流工程项目建设管理情况专项审计调查发现问题

        1.建设程序执行不到位的相关问题，如项目未经相关部门批复立项等问题均已完成整改。

        2.对参建单位未履职尽责和资金使用管理不规范部分问题，有关单位已加强协调、指导和监督工作，发函督促各建设主体按时落实整改，各建设主体加强工程造价管理，严格工程预决算审核，严格控制工程造价质量，保证预算编制审核质量，确保建设工程质量，节约财政资金；用工实名管理费已按规定划入相关工程，施工围挡具体实施范围及内容已确认完毕，相关排水出口管已提供给区接驳干管工程设计、施工单位，竣工图纸与实物不相符部分，通过调整设计方案等措施改正；相关项目施工图审查费已按有关审核结果多退少补。

        （三）疾病预防控制中心建设项目投资建设管理情况审计发现问题

        1.未设防护兜网等工程质量问题已修复；工程预算报告已更正城市基础设施配套费；后续工程中将加强各环节工程造价咨询管理。

        2.对配套采购清单中不合理项目不予采购，后续将坚持厉行节约，加强项目科学评估，细化设计内容，有效控制项目投资规模。

        3.提前支付工程款和多付概算编制费资金已收回；咨询服务合同付款方式约定前后矛盾和未通过国库集中支付问题已通过强化后续项目资金管理和合同审核进行改正。

        （四）龙东产业集聚区外砂片启动区基础设施建设项目（第一标段）投资建设管理情况审计发现问题

        1.项目前期管理工作不到位的问题，已在预算审计中核减纠正多计的评估费和报告编制费，压实项目投资成本，要求前期编制单位加强前期咨询服务评估管理，加强项目前期建设研究和评估。

        2.对施工管理不到位和资金使用管理不规范的问题，工程建设内容相关设计变更已完善，施工日记已补录完整，桩基平面布置图重新调整，工程平面布置图整理完善，按要求规范建筑垃圾排放管理和资金使用管理，要求施工单位严格实名制用工管理。

        三、国有资产管理审计整改情况

        应整改问题9个，已完成整改9个，已整改金额0.46万元。

        相关部门和单位积极采取措施，5家单位均已补录漏计的固定资产，账务调整0.46万元，3家单位规范资产台账，清理提足折旧且无法继续使用的固定资产，1家单位盘亏的资产已找回，账实相符。

        四、下一步工作措施

        从整改情况看，已到期限仍未完成整改的问题有6项（财政管理方面的问题5项，重大政策落实问题1项）。

        下一步，我们将全力做好审计整改工作的“下半篇文章”，推动被审计单位对照问题抓紧抓实整改。

        （一）坚定政治站位。各部门要将审计整改作为重大政治任务，主要负责人应认真履行审计整改第一责任人责任，对审计整改亲自抓，亲自管，层层抓落实，确保审计查出问题改彻底、改到位。

        （二）压紧压实整改责任。强化被审计单位的整改主体责任与主管部门的监管责任，构建上下联动、协同配合的工作机制，形成齐抓共管的整改合力，确保审计查出问题逐项逐条整改落实到位，将“整改清单”转化为“成效清单”。

        （三）增强审计整改监督力度。加强对审计查出问题整改情况的监督，对长期未完成整改的问题，加大跟踪督促检查的力度，重要审计整改事项纳入政府督查范围，联合开展专项督查，研究制定汕头市龙湖区审计整改监督办法，从体制机制上规范审计整改工作。

        我们将坚定不移地以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届三中全会精神，认真落实党中央、省、市、区对审计整改工作的部署要求，自觉接受区人大的监督和指导，持续加强审计发现问题整改的督促与跟踪，切实做好审计“下半篇文章”，举一反三、标本兼治，以高质量整改工作有力助推我区经济社会高质量发展。