2023年10月31日，区七届人大常委会第十七次会议听取了《关于龙湖区2022年本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“审计工作报告”），对报告进行审议并提出审议意见。区政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各部门认真落实审计意见，积极采取有效措施，确保全面整改到位。截至2024年7月，审计工作报告反映的42个问题，其中已完成整改35个，占比83.33%，正在逐步推进整改6个，占比14.29%，尚未整改1个，占比2.38%。已整改问题金额10.37亿元，其中上缴财政862.74万元，制定完善相关规章制度2项。

        审计整改结果表明，在区委、区政府的高度重视与部署下，相关部门能充分认识到加强审计整改的重要性和必要性，积极采纳审计建议，切实推进整改工作：

        一是强化组织领导，压实审计整改责任。区委、区政府高度重视审计整改工作，多次召开会议强调审计整改工作的重要性。2023年12月，区长黄晓欢同志亲自主持专题会议，强化组织领导，压实整改责任，推动龙湖审计整改工作。区政府将审计整改纳入重要议事日程，作为督查督办事项加以推进，确保任务落实。

        二是协同推进，确保审计问题全面整改。区审计局对审计查出的所有问题实行清单化管理，明确责任单位、整改措施和时限要求，形成闭环工作机制，确保每个问题都能得到跟踪督办和有效解决。同时，区政府督查室紧密跟踪审计整改进展，对整改不力的单位及时下发督办通知，形成强大的整改推动力。

        三是完善制度保障，巩固审计整改成效。被审计单位根据审计发现的问题和提出的建议，秉持标本兼治的原则，不仅纠正具体问题，更注重构建长效机制。截至目前，相关部门和单位已制定完善2项规章制度，有效巩固了审计整改成效。

        现将具体整改情况报告如下：

        一、财政管理审计整改情况

        （一）区本级财政管理审计整改情况

        应整改问题13个，已完成整改9个，正在逐步推进整改3个，尚未整改1个，已整改金额10.25亿元。

        1. 预算编制方面。区财政局加强与上级财政部门的沟通，确保上级提前下达的转移支付资金及时足额编入年初预算；2023年已调整机关事业单位基本养老保险基金预算并超额完成；完善年初预算批复，同步批复项目资金及绩效目标；加强业务人员培训，完善预算管理一体化系统管理，确保所有预算调剂指标在系统中及时登记。2023年年中已增加一次预算调整，通过法定程序经区人大批准后再安排使用资金，但该年度仍有部分财政资金未经区人大批准被安排使用，区财政局在预算执行刚性及合规性方面尚需进一步加强。

        2. 资金管理方面。区财政局不断推进财政专户清理，截至2024年7月，累计缴库2861.58万元（含审计期间缴库1125.35万元）；已调整耕地地力保护保护补贴发放方式，通过线下报盘直接统发至补贴对象，并录入直达资金监管系统。

        3. 专项债券资金管理方面。至2024年6月，沉淀在项目单位未支出的专项债券项目资金已完成支出，违规开设的债券资金专户已全部完成销户。但仍有个别单位尚未完成债券资金账套合并工作。

        4. 其他方面。区财政局与国家税务总局汕头市龙湖区税务局联合印发了《汕头市龙湖区增值税留抵退税工作方案》，确保政策落地；财政专户中的专项资金已进行分账核算。

        （二）部门预算执行审计整改情况

        应整改问题10个，已完成整改7个，正在逐步推进整改3个，已整改金额1004.16万元。

        区直相关部门和单位积极采取措施落实整改，一是优化预算编制、强化资金分配与绩效管理；二是推进财政资金清理工作，截至目前，已清理并上缴财政存量资金487.76万元，清缴存款利息374.98万元；三是规范预算资金支出和工会经费管理；四是区财政局已收回优抚对象医疗保障经费剩余资金54.42万元。

        二、重大政策措施落实跟踪审计整改情况

        应整改问题2个，已完成整改2个，已整改金额148.34万元。

        龙湖区支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况专项审计整改情况：区财政局已发出《关于严格落实疫情期间减免租金工作要求的补充通知》《关于要求进一步落实租金减免整改工作的通知》要求各单位严格落实国有房屋租金减免政策，并开展排查整改工作。截至2023年2月底，相关国有企业已落实减免租金148.34万元，惠及小微企业、个体工商户共100户。同时，加强对各单位预算编制的督导和审核，预算单位已按相关规定编制中小微企业政府采购预算，有效支持中小企业的发展。

        三、重大项目和重点民生资金审计整改情况

        应整改问题14个，已完成整改14个，已整改金额5.52万元。

        （一）区属医院医疗综合楼项目投资建设管理情况审计整改情况

        在工程基建程序执行上，已补发设计变更通知并申请补办相关手续，并规范后续项目的报建流程。在资金管理和使用上，已追回多付环评咨询费5.52万元。在工程建设管理上，督促监理单位加强现场管理和工期控制；施工图设计不足部分，将在竣工图中补充完善。

        （二）龙湖区居家社区养老服务机构建设运营专项资金管理使用情况审计整改情况

        区民政局已落实养老服务智慧平台维护升级，有效解决系统不完善问题，提升服务效率与质量。相关单位已采取措施提高长者食堂膳食服务量，完成年度膳食服务绩效目标；已为22张床位老人追加养老机构责任险。

        四、国有资产管理审计整改情况

        应整改问题3个，已完成整改3个，已整改金额1.41万元。

        相关部门和单位积极采取措施，通过建立健全资产管理制度和设置资产管理台账、强化会计核算与资产清查工作，并进行调账处理1.41万元，有效整改国有资产管理不规范的问题。

        五、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

        从整改情况看，财政管理方面还有7项审计发现问题尚未整改到位。未完成整改的主要原因如下：一是财政收支矛盾，部分问题因资金不足需逐步推进解决。二是制度机制不健全，部分问题涉及制度不完善、制度执行不严、监管不到位等，整改推进缓慢。三是部分单位对整改重视不够、执行不力，整改工作进展缓慢或未达预期效果。

        下一步，我们将全力做好整改工作的“后半程”，确保整改工作高质量完成。

        （一）强化政治担当，压实整改责任。我们将审计整改的政治责任贯穿于整改工作全过程，以高度的政治自觉和行动自觉，确保整改工作不折不扣地落实。在整改过程中，进一步协调解决重点难点问题，推动整改工作顺得进行。同时，提炼整改实践的成功经验和有效模式，将整改成果转化为管理效能的显著提升。

        （二）构建整改联动，推动全面整改。明确并强化被审计单位的整改主体责任与主管部门的监管责任，构建上下联动、协同配合的工作机制，形成齐抓共管的整改合力。审计部门将加大督查力度，通过定期督查和不定期抽查，对整改进度缓慢的单位及时给予督促和指导，确保所有问题得到彻底、全面的整改。

        （三）优化内控体系，强化管理防线。针对审计发现的问题深入分析根源和成因，从源头上寻找解决方案。 通过建立健全内部控制体系，优化内部管理流程，强化风险防控和监管机制，防止类似问题再次发生。

        我们将坚定不移地以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的二十大精神，自觉接受区人大的监督和指导，持续加强审计发现问题整改的督促与跟踪，确保整改措施精准有效、落实到位，以高质量整改工作有力助推我区经济社会高质量发展。